Die »Bantleon Fonds« werden in der Bilanzposition »Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere« verbucht. Die Erträge werden der zugehörigen G+V-Position (»Erträge aus Aktien und anderen festverzinslichen Wertpapieren«) zugeordnet. Alternativ ist die Zuordnung zur Position »Zinserträge« möglich. Der beim Kauf im Anteilspreis enthaltene Zinsanteil kann auch als »gekaufte Stückzinsen« aktiviert werden.